Налоговый калькулятор Испании 2026: сколько отдашь с зарплаты

Как устроены налоги с зарплаты в Испании в 2026 году

Представьте: вам предложили контракт в Барселоне на 60 000 евро в год. Звучит отлично, пока в первую же зарплатную ведомость (nomina) вы не увидите, что на счёт упало примерно две трети от ожидаемого. Куда делась треть?

В Королевстве работает двухслойная система удержаний. С каждой выплаты работодатель забирает подоходный налог IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas) и взносы в Seguridad Social. Первое идёт в казну, второе финансирует пенсии, безработицу и больничные. Работодатель здесь выступает вашим налоговым агентом: считает, удерживает, перечисляет.

Ключевой момент, который сбивает с толку почти всех приезжих: ставка IRPF складывается из двух частей. Государственная шкала одинакова по всей стране, а региональная зависит от автономии, где вы налоговый резидент. Мадрид, Каталония, Валенсия и Андалусия имеют разные шкалы, и разница на высоких доходах достигает 4–5 процентных пунктов.

Резидентом вы становитесь, если провели в стране больше 183 дней в календарном году. Либо если основные экономические интересы (семья, бизнес, основной источник дохода) находятся в Испании. Тогда декларируете весь мировой доход. Если меньше, платите только с испанского и по фиксированной ставке 24% как нерезидент (для граждан стран вне ЕС/ЕЭЗ).

Совет: до подписания оффера уточните у работодателя, в какой автономии оформлен контракт. Одна и та же зарплата в 70 000 евро в Мадриде и Каталонии даёт разницу на руках примерно в 1 500–2 000 евро за год.

Ставки IRPF 2026: федеральная и региональная шкала

Государственная часть подоходного (tramo estatal) в 2026 году выглядит так:

Это только половина картины. Сверху добавляется региональная шкала автономии, которая почти зеркально повторяет государственную по размеру ставок. Итоговая маржинальная ставка получается в диапазоне от ~19% до ~47%.

Мадрид традиционно самый лояльный: в 2024–2025 годах региональные шкалы там дефлировали (скорректировали с учётом инфляции), чтобы люди не переезжали в более высокие траншы просто из-за индексации оклада. Аналогично поступили Андалусия и Валенсия. Каталония, наоборот, ввела дополнительные ступени для доходов свыше 90 000 и 175 000 евро, и на верхних окладах разница ощущается сильно.

Практический пример разницы. Программист с окладом 70 000:

• В Мадриде итоговая эффективная ставка IRPF около 24–25%.
• В Каталонии та же цифра ближе к 27–28%.

Шкала прогрессивная, а не плоская. Это критично. Если вы зарабатываете 40 000, ставка 18,5% (плюс региональная надбавка) применяется не ко всей сумме, а только к части свыше 35 200. На первые 12 450 действует 9,5%, дальше идёт по нарастающей. Именно поэтому эффективная ставка на выходе всегда ниже маржинальной.

Если бизнес остался в России и оплату вы принимаете через ЮKassa, посмотрите Разницу ставит СБП первым на странице оплаты ЮKassa, и приём денег обходится в 0,5% вместо 3,5% по карте.

Актуальную региональную шкалу проверяйте на сайте вашей автономии перед подписанием контракта. Она обновляется каждый год в декабрьском бюллетене (BOE или региональный аналог).

Социальные взносы Seguridad Social: что платит работник и работодатель

Здесь новость хорошая. Работник отдаёт со своей стороны немного, основная тяжесть лежит на нанимателе.

Что удерживают с сотрудника в 2026 году:

• общий совокупный взнос ~6,62% от базы (включает пенсию, Contingencias Comunes 4,82%, безработицу ~1,55%, профобучение ~0,1% и MEI 0,15%);
• отдельно взнос MEI (mecanismo de equidad intergeneracional) вырастает с 0,13% в 2026 году до 0,15% в 2026-м.

Работодатель сверху доплачивает около 30–31% от вашей базы (крупная часть, 23,6% на Contingencias Comunes, плюс безработица, FOGASA, страхование от несчастных случаев). Это не выходит из вашей зарплаты, но полезно знать реальную стоимость вас как сотрудника для компании: оклад 60 000 обходится работодателю примерно в 78 000–80 000.

Важный лимит: максимальная база для расчёта взносов составляет 4 720,50 евро в месяц (данные 2024 года, индексируется на IPC + 1,2% ежегодно, то есть к 2026 году она заметно подросла, актуальное значение уточняйте в бюллетене BOE на текущий год).

Именно поэтому с 2026 года появилась cuota de solidaridad, заплатка от государства. Это дополнительный сбор на часть зарплаты, превышающую максимальную базу. Стартует примерно с 1% для работника и будет постепенно расти до 6% к 2045 году. Касается по-настоящему высоких окладов, ощутимо от 60 тысяч в месяц брутто.

Запросите у бухгалтерии работодателя пример nomina до подписания. В нём построчно расписано, какая база и какой процент удерживается, так вы увидите не абстрактную формулу, а конкретную цифру, которая уходит с вашего счёта.

Пошаговый расчёт: от gross к netto на реальных примерах

Формула простая на словах, коварная в деталях:

1. Берёте годовой оклад брутто.
2. Вычитаете социальные взносы работника (~6,62%).
3. Применяете личные и семейные вычеты (о них ниже).
4. К оставшейся базе поочерёдно применяете ставки по траншам.
5. Складываете государственную и региональную часть.
6. Делите на 12 или 14 (в Королевстве часто платят зарплату 14 раз, с двумя дополнительными выплатами, pagas extra, в июле и декабре).

Три сценария для Мадрида, неженатый сотрудник без детей, оклад брутто в год (расчёт социальных взносов приведён по базе 2024 года, €4 720,50/мес; к 2026 году она подросла, актуальную цифру уточняйте перед подписанием):

Кейс 1. Оклад 30 000 евро

• Соцвзносы: около 1 990 евро
• IRPF (эффективная ставка ~14%): около 4 100 евро
• На руки за год: ~23 910 евро (≈1 993 евро в месяц при 12 выплатах)

Кейс 2. Оклад 60 000 евро

• Соцвзносы: около 3 750 евро (упирается в максимум базы)
• IRPF (эффективная ставка ~22%): около 13 200 евро
• На руки за год: ~43 050 евро (≈3 588 евро в месяц)

Кейс 3. Оклад 100 000 евро

• Соцвзносы: около 3 750 евро + небольшая cuota de solidaridad ~400 евро
• IRPF (эффективная ставка ~30%): около 30 000 евро
• На руки за год: ~65 850 евро (≈5 488 евро в месяц)

Для Каталонии из чистого дохода вычтите ещё 1,5–3% на верхних окладах. Для Валенсии и Андалусии картина близка к среднему по стране, ближе к мадридской.

Официальный калькулятор удержаний доступен на сайте Agencia Tributaria: sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/procedimientoet/G304.shtml. Введите туда параметры контракта, семейное положение и автономию, получите точную цифру retención до копейки.

Режим Бекхэма и другие льготы для релокантов

Это то, ради чего многие сюда и едут. Régimen especial para trabajadores desplazados, он же закон Бекхэма, разрешает вновь прибывшим специалистам платить фиксированные 24% на трудовой доход до 600 000 евро в год. Всё, что сверху, облагается по 47%. Режим действует 6 налоговых периодов (год приезда + 5 следующих).

Кто подходит:

• вы не были налоговым резидентом Королевства последние 5 лет (до 2026 года требование было 10 лет, планку понизили);
• переезжаете по трудовому контракту с местной компанией или как директор фирмы;
• работа не связана с постоянным представительством за границей.

С 2023 года режим также распространили на цифровых кочевников с визой DNV, на квалифицированных фрилансеров при определённых условиях, а также на супругов и детей до 25 лет, которые переезжают вместе с основным заявителем.

Сравним на кейсе оклада 100 000 евро в Мадриде:

• Обычный режим: на руки ~65 850 евро.
• Режим Бекхэма: 24 000 евро налог + ~3 750 соцвзносов + ~400 cuota de solidaridad = на руки ~71 850 евро.

Разница ощутима, около 6 000 евро за год, за 6 лет действия режима набегает более 35 000. На окладах от 60 тысяч и выше спецрежим почти всегда выгоднее. На 30–40 тысячах обычная прогрессивная шкала с вычетами часто даёт больше денег на руки, потому что нижние транши по 9,5–15% ниже, чем плоские 24%.

Заявление подаётся через форму Modelo 149 строго в течение 6 месяцев с момента регистрации в системе социального страхования (не с даты подписания контракта, это частая ошибка). Пропустили срок хотя бы на день, потеряли льготу на все 6 лет.

Прежде чем радоваться, посчитайте оба варианта в двух колонках. Спецрежим также лишает вас большинства личных и семейных вычетов, не позволяет подать совместную декларацию с супругом и обязывает декларировать некоторые зарубежные активы по особым правилам.

Вычеты, которые снижают налоговую базу в 2026 году

Обычный режим даёт целый набор способов законно уменьшить налог:

• Личный минимум: 5 550 евро не облагаются вообще (базовый вычет для всех; повышается для налогоплательщиков старше 65 и 75 лет).
• На детей до 25 лет, проживающих с вами и без собственного дохода свыше 8 000 евро: 2 400 евро на первого, 2 700 на второго, 4 000 на третьего, 4 500 на каждого следующего. Плюс дополнительные 2 800 евро на каждого ребёнка младше 3 лет.
• Ипотека на первое жильё: до 15% от платежей, но только если договор заключён до 2013 года (для новых покупателей на федеральном уровне вычет отменён; некоторые автономии сохраняют свои региональные аналоги).
• Взносы в частный пенсионный план: до 1 500 евро в год (лимит снижен с прежних 8 000, зато корпоративные планы дают дополнительные 8 500).
• Пожертвования НКО: 80% с первых 250 евро, 40% сверху; 45% при повторных пожертвованиях одному фонду три года подряд.
• Аренда жилья: региональные вычеты в Мадриде, Каталонии, Валенсии для арендаторов до 35 лет с лимитами по доходу.
• Расходы на школьные учебники, форму и языковые курсы: региональные вычеты в ряде автономий, мелочь, но собирается.

Если вы работаете удалённо и часть расходов на дом (интернет, электричество, часть аренды) можно отнести к рабочим, при статусе autónomo это тоже уменьшает базу.

Соберите чеки за год в отдельную папку и передайте их gestor (местному бухгалтеру) в апреле-июне, когда подаётся годовая декларация Renta. Услуга стоит 60–150 евро, экономит обычно кратно больше. Если работодатель за год удержал больше положенного, разницу вернут на банковский счёт в течение нескольких месяцев после подачи.

FAQ: частые вопросы о налогах с зарплаты в Испании

Когда я становлюсь налоговым резидентом? После 183 дней пребывания в календарном году. Или если основные экономические интересы находятся здесь: семья, бизнес, основной источник дохода. Достаточно одного из критериев.

Платят ли зарплату 12 или 14 раз в год? Зависит от контракта. Часто 14: обычные 12 плюс две pagas extra (в июле и декабре). Годовая сумма налога от этого не меняется, меняется только распределение денежного потока. Уточните схему в отделе кадров до подписания, это важно для планирования бюджета.

Могу ли я совмещать режим Бекхэма и работу на иностранного заказчика? Основная деятельность должна быть в Королевстве. Дополнительные зарубежные заказы допустимы с оговорками, лучше свериться с gestor до начала работы.

Что если я приехал в середине года? За первый неполный год вы обычно ещё нерезидент и платите фиксированные 24% с местного дохода без применения личных вычетов. Со следующего календарного года переходите на прогрессивную шкалу или на спецрежим.

Как семейное положение влияет на налог? Если один из супругов не работает или имеет минимальный доход, можно подать совместную декларацию (declaración conjunta) с дополнительным вычетом 3 400 евро. На спецрежиме Бекхэма эта опция недоступна.

Нужно ли подавать декларацию, если работодатель уже удержал налог? Если годовой доход от одного работодателя выше 22 000 евро или от нескольких выше 15 000, декларация Renta обязательна. Подаётся с апреля по июнь следующего года через личный кабинет на sede.agenciatributaria.gob.es.

Составьте два расчёта на калькуляторе Agencia Tributaria до подписания оффера: с обычным режимом и с Modelo 149. Разница за 6 лет действия льготы легко перекрывает стоимость переезда.