Закрыть или сохранить ИП в РФ при переезде на Бали 2026

Что меняется для ИП при переезде на Бали в 2026 году

Представьте: вы прилетели в Чангу с ноутбуком и мыслью «налоги плачу как обычно, УСН 6%, всё же онлайн». А через полгода налоговая присылает уведомление, что вы больше не резидент РФ, и картина резко усложняется.

Именно так и происходит с большинством айтишников, дизайнеров и маркетологов, которые перебираются на остров.

Ключевой момент 2026 года: если вы проводите вне России больше 183 дней в календарном году, вы автоматически становитесь налоговым нерезидентом РФ. При этом статус индивидуального предпринимателя сохраняется, его не «отменяют» по факту переезда. Но правила игры для вас меняются сразу по трём фронтам: налоги, взносы и валютный контроль.

Параллельно вы можете стать налоговым резидентом Индонезии, по местному закону порог тот же, 183 дня в течение любого 12-месячного периода (Direktorat Jenderal Pajak). Обратите внимание: индонезийский срок считается не по календарному году, а плавающим окном. Значит, попасть под местные налоги можно быстрее, чем кажется,, особенно если прилетели в июне и остались на зиму.

И тут начинается самое интересное: два государства одновременно могут захотеть с вас налог. Соглашение об избежании двойного налогообложения между РФ и Индонезией формально действует, но зачёты работают криво, особенно для доходов от предпринимательской деятельности на УСН, индонезийская сторона не всегда признаёт российскую упрощёнку «подоходным налогом» в смысле СИДН.

Практический совет: заведите календарь поездок с первого дня прилёта в Денпасар. Штампы в паспорте, единственное железное доказательство ваших сроков для обеих налоговых.

Плюсы и минусы сохранения ИП после релокации

Давайте по-честному разберём обе стороны.

За сохранение:

• УСН 6% с дохода, одна из самых низких ставок в мире для удалёнщиков, и статус резидентства РФ на неё не влияет
• Легальный приём платежей от российских клиентов на расчётный счёт
• НПД (самозанятость), 4–6% и без фиксированных взносов
• Доверие крупных российских заказчиков, которые не переводят деньги физлицам на зарубежные карты
• Возможность подтвердить доход для банков, аренды виллы, продления виз

Против:

• Фиксированные страховые взносы в 2026 году, 57 390 ₽ в год, даже при нулевом доходе (ст. 430 НК РФ). Для сравнения: в 2026 году было 49 500 ₽, в 2026, 53 658 ₽. Рост поэтапный и заложен в закон
• Валютный контроль: уведомления о зарубежных счетах и ежегодный отчёт о движении средств
• Риск блокировки счёта по 115-ФЗ при частых входах с индонезийских IP
• Двойное налогообложение, если Индонезия признает вас своим резидентом
• Сложности с выводом рублей на индонезийские Permata Bank или Mandiri, конвертация съедает проценты

Если ваш годовой оборот меньше 1 миллиона рублей, взносы в 57 390 съедают почти 6% сверху. Фактическая ставка превращается в 12%, и вся математика УСН рушится.

₽Разница · для бизнеса в РоссииЭквайринг 0,5% вместо 3,5%СБП встаёт первым на странице оплаты ЮKassa. Подключение за 10 минут, договор менять не нужно.Подробнее о сервисе

Когда выгоднее закрыть ИП: критерии и признаки

Есть несколько чётких сигналов, что пора сниматься с учёта.

Если 100% ваших клиентов уже находятся за пределами РФ и платят в валюте на зарубежные счета, российский предпринимательский статус превращается в чемодан без ручки.

Закрывать однозначно стоит, если:

1. Годовой доход от российских заказчиков меньше 800 000 ₽, взносы съедают выгоду
2. Вы перешли на визу E33G (Remote Worker) и подтвердили доход 60 000 USD в год, при таких оборотах логичнее легализоваться локально
3. Планируете жить на острове больше двух лет без возвратов
4. Открыли PT PMA или работаете через индонезийского посредника
5. Ваши клиенты, иностранные компании, которым российский счёт неудобен или недоступен из-за санкций

Оставлять есть смысл, если:

• Доход от российских клиентов больше 3 млн ₽ в год
• Вы курсируете между Бали и Москвой каждые несколько месяцев
• Держите в РФ недвижимость, которую сдаёте
• Работаете с госзаказом или крупными корпорациями, где нужен именно российский счёт

Критерий	Сохранять ИП	Закрывать ИП
Источник дохода	Российские компании	Зарубежные клиенты и биржи
Годовой оборот	Выше 1 млн ₽	Ниже 800 тыс. ₽
Виза	Туристическая, B211A	E33G или инвесторский KITAS
Планы	Возвраты в РФ каждые 3–6 мес.	Постоянная жизнь на острове

Посчитайте на салфетке: если разница между вашей ставкой в РФ и предполагаемой в Индонезии больше стоимости взносов и головной боли, сохраняйте. Иначе закрывайте.

Налоги, взносы и валютный контроль для ИП-нерезидента

Здесь начинается зона, где большинство совершает ошибки.

УСН для нерезидента: работает как обычно, ставка 6% или 15% сохраняется. Статус резидентства РФ на упрощёнку не влияет, это важное отличие от НДФЛ по обычным доходам.

НПД для нерезидента: тоже работает, если клиенты остались российские. Принимать деньги от иностранных заказчиков через НПД технически можно, но декларировать эти доходы в Индонезии, уже ваша обязанность.

Договоры ГПХ без статуса ИП: с 1 января 2025 года ставка НДФЛ для нерезидентов, работающих удалённо на российские компании по ГПХ, снижена до 13% (15% с превышения 5 млн ₽) вместо прежних 30% (Федеральный закон № 389-ФЗ). Это революция, теперь можно спокойно работать как физлицо, и для многих релокантов это делает содержание ИП бессмысленным.

Ставки Индонезии для резидентов, прогрессивная шкала (Direktorat Jenderal Pajak):

Годовой доход (IDR)	Ставка
до 60 млн	5%
60–250 млн	15%
250–500 млн	25%
500 млн – 5 млрд	30%
свыше 5 млрд	35%

60 млн IDR, это примерно уровень базового порога, выше которого начинается уже 15%. То есть при доходе выше среднего вы почти сразу оказываетесь во второй ступени.

Валютный контроль: сохраняя ИП, вы обязаны уведомлять ФНС об открытии зарубежных счетов в течение месяца и ежегодно подавать отчёт о движении средств до 1 июня. Штрафы за незаконные валютные операции, от 20% до 40% суммы операции.

Важный нюанс: получать оплату от иностранных клиентов на российский счёт ИП сейчас практически невозможно, банки заворачивают такие транзакции на уровне комплаенса. Если оставляете статус, откройте отдельный счёт только для российских поступлений и не смешивайте его с балийскими тратами.

Пошаговая инструкция: закрытие или сохранение ИП удалённо

Если закрываете:

1. Оформите КЭП заранее, идеально ещё в РФ. Без неё придётся делать нотариальную доверенность на родственника или консульскую в Джакарте (долго и дорого)
2. Уволите сотрудников и закройте расчёты, если они были
3. Рассчитайте пропорционально дням фиксированные взносы (от базы 57 390 ₽ на 2026 год) и погасите долги, иначе заявление не примут
4. Сдайте финальную декларацию за неполный период
5. Подайте форму Р26001 через сайт ФНС или Госуслуги с КЭП
6. Дождитесь снятия с учёта, 5 рабочих дней, получите лист записи ЕГРИП
7. Закройте расчётный счёт в банке
8. Сохраните выписки за последние 4 года, срок хранения документов

Если сохраняете и уезжаете:

1. Оформите КЭП со сроком минимум на 2 года
2. Настройте удалённый доступ к банк-клиенту с иностранного IP (заранее уведомите банк и подключите VPN с российским узлом)
3. Найдите бухгалтера на аутсорсе, от 3 000 ₽ в месяц
4. Уведомите ФНС об открытии индонезийского счёта в течение 30 дней
5. Ведите учёт всех операций в валюте для годового отчёта до 1 июня
6. Оформите генеральную доверенность на близкого человека в РФ, пусть лежит на случай запросов от банков
7. Подключите автоплатёж по взносам, чтобы они списывались ежеквартально и уменьшали налог по УСН

Риски: утрата резидентства, блокировки счетов, штрафы

Три главных капкана.

Капкан первый, банковский. Российские банки всё чаще блокируют счета ИП с трафиком из Юго-Восточной Азии по 115-ФЗ. Система видит регулярные входы с индонезийских IP, и уходит в заморозку до пояснений. Решение, работать через VPN с российским IP и заранее предупредить менеджера о переезде.

Капкан второй, двойное налогообложение. Если индонезийская налоговая признает вас резидентом, она захочет обложить ваш мировой доход, включая поступления на российский счёт. СИДН между странами есть, но зачёт УСН как «налога с дохода» индонезийцы принимают неохотно, требуют переводов и легализации документов. Готовьте бюджет на профессиональные консультации.

Капкан третий, штрафы за валютные операции. Приняли 5 000 USD на зарубежный счёт от иностранного клиента способом, не разрешённым валютным законодательством, и не отчитались, штраф до 40% от суммы. Это 2 000 USD с одного перевода.

Отдельно про NPWP, индонезийский аналог ИНН. Как только вы его получили (для KITAS, покупки байка в кредит или недвижимости), вы обязаны ежегодно подавать местную декларацию и раскрывать мировой доход. Многие релоканты об этом узнают постфактум.

Мой практический совет после двух лет на острове: не решайте вопрос в спешке в первый месяц после переезда. Дайте себе полгода понять, откуда реально идут деньги, какие визы вам нужны, планируете ли возвращаться. И только тогда делайте выбор, он сэкономит вам до 30% годового налога.

FAQ: частые вопросы релокантов на Бали

Можно ли сохранить самозанятость (НПД), живя в Индонезии? Да, закон это прямо разрешает. Ограничение только на источник дохода, клиенты могут быть любыми, но при работе с иностранными заказчиками возникают вопросы валютного контроля и налогообложения в стране пребывания. Плюс НПД в том, что нет фиксированных 57 390 ₽ взносов.

Обязательно ли закрывать ИП при получении визы E33G? Нет, прямой связи между российским статусом и индонезийской визой нет. Иммиграция смотрит только на подтверждение дохода 60 000 USD в год из зарубежных источников. Готовьте выписки за последние 3 месяца, Direktorat Jenderal Imigrasi проверяет стабильность поступлений.

Что будет со взносами, если я не веду деятельность? Взносы 57 390 ₽ платятся при наличии статуса, независимо от оборота. Освобождение возможно только в декретном отпуске, при уходе за инвалидом или срочной службе, переезд за границу основанием не является.

Как индонезийская налоговая узнает о моих российских доходах? Автоматический обмен налоговой информацией между РФ и Индонезией на 2026 год в полном объёме не работает, но при подаче местной декларации вы сами обязаны раскрыть мировой доход, если признаны резидентом. Скрывать, статья.

Как переводить деньги с российского счёта на Бали в 2026? Прямые SWIFT-переводы из большинства банков РФ ограничены. Рабочие сценарии: P2P-обмен USDT за рубли и продажа за IDR на локальную карту, а также некоторые системы переводов через третьи страны. Курс обычно хуже биржевого на 2–5%.

Стоит ли открывать PT PMA вместо российского ИП? Только если планируете оседать надолго и работать с местным рынком. Для чистых удалёнщиков дешевле сохранить российский статус или перейти на договоры ГПХ по новой ставке 13%.