ОДДС по казахстанскому счёту: как подать россиянину

Что такое ОДДС и кто обязан его подавать из россиян

Представьте: вы переехали в Алматы, открыли карту Kaspi, получаете зарплату на счёт в Halyk, иногда переводите деньги родителям в Москву. Всё работает, всё удобно. И тут знакомый говорит: «А ты отчёт в ФНС сдавал?»

Речь про отчёт о движении денежных средств по зарубежному счёту. Это ежегодный документ, который российские валютные резиденты обязаны сдавать в налоговую по месту учёта в РФ. Сам факт открытия счёта в казахстанском банке вы уже декларируете отдельным уведомлением, а ОДДС показывает обороты за год.

Кто, как правило, попадает под эту обязанность:

• граждане РФ, которые провели в России более 183 дней в течение календарного года, плюс
• те, кто меньше, но всё равно сохраняет статус валютного резидента по другим критериям (например, не уведомил об открытии счёта в установленный срок).

Если за календарный год вы суммарно провели в России больше полугода, отчитываться, как правило, нужно обязательно. Даже если живёте в Астане большую часть времени, но летали в Москву на 200 дней, готовьте документы.

Действие на сегодня: посчитайте дни пребывания в РФ за прошлый год по штампам в загранпаспорте или истории поездок в Госуслугах. От этой цифры зависит всё остальное.

Какие счета в Казахстане попадают под обязательную отчётность

Под отчётность подпадает почти всё, где у вас лежат или двигаются деньги, открытое на ваше имя в Казахстане:

Освобождение есть, но узкое. По общему правилу, если выполняются оба условия одновременно:

• вы провели за пределами РФ более 183 дней за календарный год, и
• сумма зачислений ИЛИ остаток на конец года не превышает эквивалент 600 000 рублей по курсу ЦБ РФ.

Тогда отчёт можно не подавать. Но уведомление об открытии счёта всё равно обязательно отправляется в течение месяца с момента открытия, иначе вы рискуете сохранить статус валютного резидента со всеми вытекающими обязанностями.

Частая ошибка: люди думают, что Kaspi это «не банк, а приложение», поэтому отчитываться не надо. Kaspi Bank, полноценный банк второго уровня РК с лицензией, по нему отчитываемся как по любому другому.

Брокерские счета во Freedom Finance Kazakhstan указываются отдельной строкой. Если на счёте лежат ценные бумаги, в форме отражается денежная часть, а сами активы декларируются в рамках НДФЛ при их продаже.

Действие: соберите список ВСЕХ ваших открытых счетов в банках РК на конец года, включая закрытые в течение отчётного периода. Закрытые тоже включаются в форму.

Пошаговое заполнение формы ОДДС по казахстанскому счёту

Форма утверждена постановлением Правительства РФ № 1365. Скачайте актуальный бланк на сайте ФНС, потому что форма несколько раз менялась.

Шаг 1. Титульный лист. Указываете ИНН, ФИО, налоговый орган по месту вашего учёта в РФ. Если регистрации нет, документ обычно подаётся в инспекцию по последнему месту жительства.

Шаг 2. Сведения о счёте. Сюда вписываете:

• наименование банка латиницей, как в SWIFT (например, Kaspi Bank JSC, Halyk Savings Bank of Kazakhstan)
• SWIFT-код (для Kaspi обычно указывают CASPKZKA, для Halyk, HSBKKZKX; точные реквизиты лучше уточнить в самом банке)
• номер счёта в формате IBAN (KZ…)
• код страны 398 (Казахстан по ОКСМ)

Шаг 3. Валюта счёта. Тенге обозначается кодом 398 (та же тройка, что у страны). Если счёт мультивалютный, заполняется отдельный раздел на каждую валюту.

Шаг 4. Остатки и обороты. Четыре ключевые цифры:

1. остаток на начало отчётного года
2. зачислено за год
3. списано за год
4. остаток на конец года

Берутся из выписки банка за период с 1 января по 31 декабря. В Kaspi выписку формируете в приложении: «Платежи» → «Выписки» → выбираете год. В Halyk, через Homebank в разделе истории. Freedom выдаёт брокерский отчёт в личном кабинете.

Шаг 5. Пересчёт в рубли. Цифры в форме указываются в валюте счёта, то есть в тенге. Пересчёт в рубли нужен только для проверки лимита 600 000 ₽ (вопрос освобождения). Курс берётся официальный, ЦБ РФ на 31 декабря отчётного года. На сайте cbr.ru есть архив курсов, тенге обозначается как 100 KZT.

Лайфхак: если на казахстанской карте было несколько сотен мелких операций (кофе, такси, продукты), их не надо расписывать. В ОДДС идут только итоговые суммы зачислений и списаний за год.

Действие: запросите в банке официальную выписку с печатью за нужный год заранее, особенно если планируете подавать в бумажном виде. Электронной выписки из приложения обычно достаточно для собственного учёта.

Сроки подачи и способы отправки отчёта в налоговую РФ

Срок: до 1 июня года, следующего за отчётным. То есть за 2024 год, до 1 июня 2025-го. Если день выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

Три рабочих способа подачи:

1. Через личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru. Самый удобный. Нужна квалифицированная электронная подпись или подпись из ЛК (выпускается там же бесплатно). Раздел «Жизненные ситуации» → «Подать отчёт о движении средств».
2. Почтой России заказным письмом с описью вложения. Дата подачи определяется по штемпелю отправления. Подходит, если вы в РФ.
3. Лично через представителя по нотариальной доверенности. Актуально, если живёте в Алматы и не успеваете оформить ЭП.

Из Казахстана удобнее всего работать через личный кабинет ФНС. Доступ в него, как правило, сохраняется при наличии подтверждённой записи на Госуслугах. Если ЛК заблокирован, его можно разблокировать через российское консульство в Астане или Алматы по предварительной записи.

Действие: если планируете подавать электронно, проверьте доступ в ЛК ФНС минимум за две недели до дедлайна. Восстановление пароля занимает время.

Штрафы и последствия за ошибки или непредоставление

Санкции прописаны в статье 15.25 КоАП РФ. Размеры штрафов для физлиц, по актуальной редакции, ориентировочно следующие:

• нарушение срока подачи до 10 дней, от 300 до 500 ₽
• просрочка от 10 до 30 дней, от 1 000 до 1 500 ₽
• просрочка свыше 30 дней, от 2 500 до 3 000 ₽
• полное непредоставление, от 4 000 до 5 000 ₽
• повторное нарушение, до 20 000 ₽

Штрафы за саму просрочку небольшие. Опаснее другое. Перечень разрешённых операций между резидентами через зарубежные счета жёстко ограничен. Если ФНС сочтёт операции по счёту незаконными валютными, штраф может составить от 20% до 40% от суммы операции. На крупных переводах это уже больно, например, при операции на 1 000 000 ₸ (около 156 000 ₽ по курсу ~0,156 ₽ за тенге) штраф может достигать 60 000 ₽.

Какие операции в казахстанских банках чаще всего вызывают вопросы:

• зачисление зарплаты от российского работодателя на счёт в РК (по общему правилу запрещено напрямую, должно идти через российский счёт)
• получение средств от продажи недвижимости в третьих странах
• расчёты по займам между физлицами-резидентами РФ через казахстанский счёт

Допустим, вы утратили статус валютного резидента (провели за пределами РФ более 183 дней в году). Тогда большая часть ограничений на вас, как правило, не распространяется и ОДДС подавать не нужно. Но статус считается за каждый календарный год отдельно. Вернулись в Россию надолго, обязанность вернулась.

Действие на следующий месяц: заведите в телефоне напоминание на конец мая каждого года. Соберите три файла: годовая выписка из банка, скан паспорта со штампами или справка о пересечении границы, заполненная форма. Это весь комплект, который понадобится для спокойной подачи.