ИП в России при жизни в Казахстане: закрыть или оставить в 2026

Кофе, ноутбук и страшное письмо из налоговой

Представьте: вы полгода как в Алматы, сняли квартиру в Медеуском районе, наладили работу с российскими клиентами через расчётный счёт в Тинькофф. И тут приходит сообщение от бухгалтера: «Вы же больше 183 дней не в России? У нас проблема».

Это самая частая ситуация у тех, кто уехал в Казахстан и оставил предпринимательство в РФ как есть. Кажется, что ничего не изменилось: счёт работает, клиенты платят, налоги списываются. А на деле под ногами уже трещит лёд из двух налоговых систем.

Разберём по полочкам, что реально происходит с вашим бизнесом после переезда и какое решение сэкономит деньги, а не нервы.

Сохраняется ли регистрация после переезда

Короткий ответ: да, сохраняется. Гражданство РФ и адрес прописки, единственное, что нужно ФНС для поддержания вашего статуса предпринимателя. Где вы физически находитесь, налоговую не интересует.

Можно жить в Астане, Шымкенте или Караганде сколько угодно лет. Расчётный счёт продолжит работать, клиенты будут платить, отчётность можно сдавать через личный кабинет на сайте ФНС.

Что не меняется:

• ОГРНИП и ИНН остаются прежними
• Право принимать оплату от российских контрагентов сохраняется
• Доступ к госуслугам и личному кабинету не блокируется

Что меняется незаметно для вас:

• С 184-го дня за границей вы становитесь налоговым нерезидентом РФ
• Параллельно после 183 дней в Казахстане вы становитесь резидентом РК
• У вас появляется обязанность декларировать общемировой доход в Астане

Совет на старте: посчитайте дату пересечения границы и поставьте в календарь напоминание на 184-й день. И сразу проверьте срок действия вашей квалифицированной электронной подписи, продлить её из-за границы без личного визита в РФ почти невозможно, а без неё удалённое взаимодействие с ФНС превращается в квест с нотариусом и Почтой России.

Налоговое резидентство и почему это важно

Резидентство определяется не паспортом и не пропиской, а количеством дней. По российским правилам, 183 дня в течение календарного года. По казахстанским, 183 дня в любом скользящем 12-месячном периоде, заканчивающемся в текущем налоговом периоде, причём дни приезда и отъезда тоже идут в зачёт (статья 217 НК РК).

Получается интересная штука: можно одновременно перестать быть резидентом одной страны и стать резидентом другой. Или, теоретически, оказаться нерезидентом обеих, если много путешествуете.

Для предпринимателя на упрощёнке утрата российского резидентства напрямую не повышает ставку. А вот для ОСНО это катастрофа: НДФЛ с доходов от российских источников вырастает с 13% до 30% (статья 224 НК РФ).

Важный нюанс про Казахстан: став резидентом РК, вы обязаны задекларировать весь свой доход. Не только тот, что получили в тенге от местных клиентов, но и поступления на российский счёт от ваших заказчиков из Москвы и Новосибирска. Налог, 10% по статье 320 НК РК.

Что делать на практике: ведите учёт дней въезда-выезда в обычной таблице. Скрин паспортной отметки или штамп о пересечении границы, ваша страховка на случай споров с налоговой любой из стран.

Что происходит с упрощёнкой, патентом и самозанятостью

Здесь начинаются нюансы, на которых спотыкаются почти все.

Упрощённая система. По разъяснению Минфина (письмо от 01.07.2020 № 03-11-11/56743) ставка 6% «Доходы» сохраняется и для нерезидентов. То есть вы продолжаете платить как раньше. Это плюс упрощёнки, она терпимо относится к вашему статусу.

Фиксированные взносы, обязательный фон. Независимо от того, есть у вас доход или нет, в 2026 году придётся заплатить 57 390 рублей фиксированных страховых взносов (статья 430 НК РФ). Для сравнения: в 2026 году это было 53 000 рублей, рост заложен Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ. Плюс при доходе свыше 300 000 рублей, дополнительный 1%, но не более 325 824 рублей за год. Эти деньги уходят, даже если вы за весь год не выставили ни одного счёта.

Патент. Здесь сложнее. Патент привязан к территории ведения деятельности в конкретном регионе РФ. Если вы фактически работаете из Алматы, формально оснований для патента нет, деятельность ведётся за пределами субъекта, выдавшего патент. Многие предприниматели игнорируют этот момент, но при проверке доказать «ведение деятельности в Свердловской области» из Казахстана будет сложно.

Налог на профессиональный доход (самозанятость). Здесь жёстко: режим доступен только налоговым резидентам РФ или гражданам ЕАЭС, работающим на территории РФ. Если вы как самозанятый переехали в Казахстан и фактически оттуда работаете, формально право на режим утрачивается. Хотя приложение «Мой налог» технически продолжит работать.

Практический шаг: если вы на патенте или самозанятости, переходите на упрощёнку до конца текущего года либо рассматривайте закрытие.

Двойное налогообложение и как его избежать

Хорошая новость: соглашение между РФ и Казахстаном от 18.10.1996 продолжает действовать в полном объёме, в отличие от соглашений с «недружественными» странами. КГД РК подтверждает: налог, уплаченный по УСН в РФ, зачитывается при подаче декларации 240.00, если приложен документ от российской налоговой об уплате.

Как это работает на конкретном примере. Допустим, вы заработали через российское предпринимательство 2 000 000 рублей за год.

• В России заплатили УСН 6% = 120 000 рублей
• Плюс фиксированные взносы 57 390 рублей
• Плюс 1% с дохода свыше 300 000 = 17 000 рублей

В Казахстане эти же 2 000 000 рублей нужно перевести в тенге по курсу Нацбанка РК на дату получения и задекларировать. Налог 10% получился бы около 200 000 рублей. Но благодаря СИДН вы зачитываете уплаченные в РФ 120 000, и доплатить нужно только разницу, 80 000 рублей.

Что для этого нужно:

1. Получить в российской налоговой справку об уплаченных налогах с апостилем
2. Перевести её на казахский или русский (в РК русский, официальный)
3. Приложить к декларации формы 240.00 до 31 марта следующего года (статья 364 НК РК)
4. Подать через кабинет налогоплательщика РК или лично в Управление государственных доходов

Без подтверждающей справки зачёта не будет, и вы заплатите налог дважды. Этот документ запрашивайте заранее, ФНС готовит его несколько недель.

Когда оставить, а когда закрыть

Считаем на пальцах. Минимальная стоимость поддержания статуса в 2026 году, 57 390 рублей фиксированных взносов, даже если доход нулевой. Это около 4 800 рублей в месяц, которые уходят независимо от вашей выручки. Плюс при доходе свыше 300 000 рублей, те самые 1% дополнительных взносов, с потолком в 325 824 рубля.

Если ваш годовой оборот меньше 1 000 000 рублей, экономика российского предпринимательства начинает рушиться: налоги и взносы съедают значимую долю дохода, а к ним добавляются расходы на бухгалтера и комиссии за переводы.

Оставить статус разумно, если:

• Основные клиенты, российские компании, которым нужны закрывающие документы с НДС или хотя бы упрощёнка
• Годовой доход стабильно выше 1 500 000 рублей
• Планируете возвращаться в РФ в обозримой перспективе
• Работа с маркетплейсами, требующими российскую регистрацию

Закрывать стоит, если:

• Клиентская база полностью переехала или вы перешли на местный рынок
• Доход меньше 600 000 рублей в год
• Сложности с выводом средств стали критичными
• Вы окончательно осели в Казахстане и получаете ВНЖ

Прямой вывод денег с российского счёта на казахстанскую карту в 2026 году, отдельная боль. В течение 2024 года Halyk Bank, Bereke Bank и большинство других крупных банков РК полностью прекратили обслуживание карт «Мир» из-за риска вторичных санкций. Остаются окольные пути: SWIFT-переводы через дружественные банки, криптовалютные обменники, наличные при поездках. Каждый канал, это комиссии 1–5% и временные затраты.

Сядьте с калькулятором: посчитайте годовой доход, налоги в обеих странах, взносы, комиссии за переводы. Если итоговая нагрузка больше 25–30% от оборота, пора что-то менять.

Как закрыть статус из Казахстана: пошагово

Хорошая новость: лично ехать в Россию не нужно. Всё делается удалённо.

Шаг 1. Подготовка. Закройте все расчёты с контрагентами, выставите финальные акты, дождитесь поступления денег. Сдайте отчётность за период до даты закрытия.

Шаг 2. Заявление по форме Р26001. Заполняете на сайте ФНС в личном кабинете предпринимателя. Подписываете квалифицированной электронной подписью. Если ЭП нет, можно отправить через нотариуса в Казахстане, нотариус заверит подпись, отправите Почтой России или DHL.

Шаг 3. Госпошлина. При электронной подаче через личный кабинет с ЭП, 0 рублей. При бумажной подаче, 160 рублей.

Шаг 4. Ожидание. ФНС обрабатывает заявление 5 рабочих дней. Получаете уведомление о снятии с учёта в личном кабинете.

Шаг 5. Финальная декларация. Не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности, сдайте итоговую декларацию по УСН. Если забыть этот шаг, получите штраф и блокировку счёта уже постфактум.

Шаг 6. Доплата взносов. В течение 15 календарных дней после снятия с учёта доплачиваете фиксированные взносы пропорционально количеству дней работы в году.

Шаг 7. Закрытие расчётного счёта. Через мобильное приложение банка либо через личный кабинет. Тинькофф, Точка и Модульбанк позволяют закрыть счёт онлайн.

Шаг 8. Хранение документов. Все первичные документы храните 4 года минимум. ФНС может прийти с проверкой даже после закрытия.

Подводный камень: если у вас была касса (онлайн-ККТ), её нужно снять с регистрации до подачи заявления о закрытии. Иначе процедура затянется.

Регистрация в Казахстане как альтернатива

Если работа продолжается, но клиенты постепенно становятся местными, имеет смысл присмотреться к казахстанской регистрации.

Местная упрощёнка, это 3% с оборота при работе по специальному налоговому режиму на основе упрощённой декларации. Лимит дохода, около 24 038 МРП в год (это порядка 88 миллионов тенге). Сравните с российскими 6% плюс взносы, экономика часто получается интереснее, особенно для услуг.

Регистрация занимает 1 день через ЦОН или портал egov.kz. Из документов нужны: ИИН (его получают вместе с ВНЖ или временной регистрацией), нотариально заверенный перевод паспорта, заявление.

Главное условие: индивидуальное предпринимательство в Казахстане доступно только гражданам РК и иностранцам с видом на жительство. Статус временного пребывания (РВП) такого права не даёт, это распространённое заблуждение, на котором релоканты теряют месяцы.

Если ВНЖ ещё нет, а работать локально нужно уже сейчас, есть обходной вариант, ТОО (товарищество с ограниченной ответственностью). Эту форму могут открывать иностранцы без ВНЖ, хотя налоговая нагрузка и отчётность здесь сложнее, чем у ИП.

Если решили двигаться в эту сторону, сначала разберитесь с легализацией пребывания, потом с открытием банковского счёта в местном банке, и только потом регистрируйте бизнес. В обратном порядке упрётесь в стену на каждом шаге.