Что происходит с ИП после переезда в Индонезию

Представьте: вы прилетели на Бали, сняли виллу в Чангу за 18 000 000 IDR в месяц, открыли ноутбук, и продолжаете работать со своими российскими клиентами. Деньги капают на расчётный счёт в Тинькофф, налог 6% уходит автоматически. Кажется, что ничего не изменилось.

На самом деле изменилось всё. Просто не сразу.

Сам статус предпринимателя в России к месту проживания не привязан. Налоговая не знает и знать не обязана, где вы физически находитесь. Декларацию подаёте онлайн, страховые взносы платите с карты, банк работает в обычном режиме. Формально всё спокойно.

Но через полгода в тропиках включается другая логика, индонезийская. И вот тут начинается самое интересное: вы становитесь налоговым резидентом сразу двух стран, и каждая хочет свою долю.

Что меняется по факту:

ваш статус валютного резидента РФ исчезает после 183 дней отсутствия в стране;
появляются обязательства перед налоговой Индонезии по всему мировому доходу, если вы проводите там 183 дня и больше за любой 12-месячный период;
ставка НДФЛ в России на некоторые виды ваших доходов вырастает с 13% до 30%;
режим УСН сохраняется, но с нюансами.

Прежде чем дёргать рубильник и закрывать дело, разберитесь, какой именно режим у вас, сколько вы реально планируете прожить на островах и где сидят ваши клиенты.

Совет на старте: ещё до вылета проверьте доступ к личному кабинету налогоплательщика, привяжите его к работающему за границей способу входа и убедитесь, что КЭП не истечёт в ближайший год. Из Убуда восстанавливать доступ, отдельный квест.

Налоговое резидентство РФ и ставки для ИП-нерезидента

Логика простая: налоговый резидент РФ, тот, кто провёл в стране 183 дня и больше за 12 подряд идущих месяцев. Меньше, нерезидент. Считают по штампам в загранпаспорте.

Для физлица потеря резидентства означает рост НДФЛ с 13% до 30% на доходы от источников в РФ. Звучит страшно. Но к доходам предпринимателя на спецрежимах эта ставка не применяется.

Если вы на УСН, патенте или НПД, ставка остаётся вашей родной. 6% или 15% на упрощёнке, фиксированная сумма на патенте, 4–6% на самозанятости. Это прямо подтверждено письмом Минфина РФ № 03-11-11/116205.

А вот если параллельно с предпринимательством вы получаете доход как физлицо, здесь схема другая. Согласно статье 224 НК РФ, для удалённых сотрудников и исполнителей по договорам ГПХ с российскими компаниями ставка составляет 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн рублей в год) независимо от резидентства. Это касается только трудовых и подрядных отношений, а не предпринимательской деятельности.

Дивиденды от российских компаний нерезиденту облагаются по ставке 15%. Продажа имущества, находящегося в РФ,, 30%. Имейте в виду, если планируете распродать активы перед окончательным переездом.

Практический совет: до отъезда зафиксируйте дату пересечения границы. Сделайте копию паспорта со штампом. Эта бумажка пригодится, когда придётся доказывать налоговой свой статус.

УСН, патент и НПД: какой режим переживёт релокацию

Не все спецрежимы одинаково дружелюбны к жизни в тропиках. Разбираю каждый.

Разница · для бизнеса в РоссииЭквайринг 0,5% вместо 3,5%СБП встаёт первым на странице оплаты ЮKassa. Подключение за 10 минут, договор менять не нужно.Подробнее о сервисе

Режим	Работает за границей?	Ставка	Подводные камни
УСН «Доходы»	Да	6%	Лимит по обороту, нужна привязка к РФ
УСН «Доходы минус расходы»	Да	15%	Сложнее подтверждать расходы из-за границы
Патент	Формально нет	Фиксированная	Привязан к региону деятельности
НПД (самозанятость)	Да, с оговоркой	4–6%	Лимит 2,4 млн ₽ и только определённые клиенты

Упрощёнка, самый универсальный вариант для релокантов в Индонезию. Минфин в письме №03-11-11/116205 прямо подтвердил: ставка УСН сохраняется и для предпринимателя-нерезидента. Декларация раз в год, авансовые платежи поквартально, всё через личный кабинет на nalog.gov.ru.

Патент хитрее. Он привязан к региону, где вы его купили, и предполагает ведение деятельности именно там. Если ваши услуги, онлайн-консультации или разработка, а клиенты разбросаны по миру, формального нарушения может и не быть. Но если попадёте под проверку, доказать «региональность» деятельности из Чангу будет крайне сложно. Практический вывод: до длительного отъезда лучше перейти на УСН.

НПД официально не запрещён для нерезидентов, но есть жёсткое условие: клиент должен быть из России или ЕАЭС. Принимать рупии от индонезийского заказчика на самозанятость нельзя, это вне периметра режима. Плюс лимит 2,4 млн рублей в год, который при работе с зарубежными клиентами легко обнулит экономику схемы.

Если работаете с зарубежными клиентами напрямую, УСН подходит лучше всего. Если только с российскими и оборот меньше 2,4 млн рублей в год, самозанятость остаётся рабочим вариантом.

Валютный контроль, счета и приём платежей из-за рубежа

Хорошая новость для тех, кто прожил вне РФ больше 183 дней в календарном году: вы становитесь валютным нерезидентом. И это серьёзно упрощает жизнь.

По 173-ФЗ такой статус снимает обязанность отчитываться перед российской налоговой о движении средств по зарубежным счетам. Завели карту BCA, Mandiri или Permata в Денпасаре, не обязаны слать уведомления и отчёты о движении денег в ФНС. Прошлые ограничения по списку допустимых операций тоже не работают.

Но 183 дня нужно ещё прожить. В первый год переезда вы всё ещё валютный резидент со всеми обязанностями: уведомление об открытии зарубежного счёта в течение месяца, ежегодный отчёт о движении средств до 1 июня следующего года.

Как принимать деньги от клиентов:

от российских заказчиков на расчётный счёт ИП в РФ, без изменений, главное чтобы банк не заблокировал из-за подозрительной активности;
от иностранных клиентов в долларах или евро, через зарубежные платёжные системы или счёт в банке третьей страны;
в рупиях напрямую от индонезийских заказчиков на счёт ИП в РФ, практически невозможно из-за санкционных ограничений на корреспондентские отношения.

Многие коллеги используют схему с «пересадочным» счётом в Грузии, Армении, Казахстане или ОАЭ. Туда приходит валюта от клиентов, оттуда часть заводится на ИП в РФ (если нужно показать оборот по упрощёнке) или конвертируется в рупии и переводится в Индонезию. Альтернатива, расчёты через стейблкоины с конвертацией на локальных биржах, но это отдельная история про риски и комплаенс.

Только помните: с момента поступления валютной выручки на ваш зарубежный счёт у вас 30 дней на её декларирование как дохода ИП, если эти деньги связаны с предпринимательской деятельностью.

Когда выгодно оставить ИП, а когда, закрыть

Универсального ответа нет. Зависит от трёх вещей: ваших клиентов, ваших планов и вашего отношения к бумажной работе.

Имеет смысл сохранить дело, если:

большая часть клиентов, российские компании, которым нужен счёт-фактура и закрывающие документы от российского контрагента;
вы не уверены, что Индонезия, это надолго (виза KITAS E33G выдаётся на год с возможностью продления);
ваш оборот в районе 5–20 млн рублей в год, на УСН это всё ещё выгоднее многих альтернатив;
вы пока не разобрались с местным NPWP и подавать индонезийскую декларацию страшно.

Лучше закрыть, если:

все клиенты, иностранные, рассчитываются в долларах или евро на зарубежные счета;
вы получили KITAS E33G как удалённый работник (виза запущена в 2026 году, требует подтверждённого годового дохода от $60 000) и однозначно планируете жить в Индонезии;
оборот небольшой, и страховые взносы (в 2026 году это 53 658 рублей фиксированной части) съедают значимую долю прибыли;
вы устали от двойной отчётности и хотите упростить жизнь.

Третий вариант, приостановить деятельность, не закрывая ИП. Юридически такого статуса нет, но по факту можно подавать нулевые декларации. Платить придётся только страховые взносы, 53 658 рублей в год просто за факт существования в реестре.

Совет: прежде чем решать, посчитайте на калькуляторе. Сложите все российские налоги и взносы за год, прибавьте индонезийский PPh по прогрессивной шкале (5%–35% в зависимости от дохода), вычтите экономию по новому СИДН. Сравните с альтернативой, полностью индонезийским налогообложением.

Как закрыть ИП дистанционно из Индонезии: пошагово

Закрыть предпринимательство из Бали реально, и без поездки в Россию. Процесс занимает 5–10 рабочих дней.

Подготовьте инструмент подачи. Идеальный вариант, действующая квалифицированная электронная подпись (КЭП) на токене. Если её нет, остаются два пути: оформить нотариальную доверенность в консульстве РФ в Джакарте или Денпасаре, либо подавать бумажное заявление через консульство с заверением подписи.
Снимитесь с учёта в кассе. Если у вас была онлайн-касса, подайте заявление в ФНС о снятии её с регистрации. Без этого шага закрытие тормозится.
Подайте форму Р26001. Через личный кабинет ИП на nalog.gov.ru. Госпошлина при электронной подаче, 0 рублей, при бумажной, 160 рублей. Подписываете КЭП и отправляете.
Дождитесь решения. ФНС обязана внести запись в ЕГРИП в течение 5 рабочих дней. На электронную почту придёт лист записи.
Сдайте финальную декларацию. По УСН, не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения предпринимательской деятельности. По НПД отдельной декларации нет, всё фиксируется в приложении «Мой налог».
Уплатите страховые взносы. Фиксированную часть платят пропорционально количеству отработанных дней в году. Срок, 15 календарных дней с даты внесения записи в ЕГРИП.
Закройте расчётный счёт. Банк не сделает это автоматически. Зайдите в интернет-банк и подайте заявление.

Если КЭП нет и не предвидится, оформите нотариальную доверенность в российском консульстве в Джакарте. Доверенность отправляете в РФ DHL, представитель идёт в налоговую с бумагой. Закладывайте 2–4 недели на логистику.

Совет: оформляйте КЭП на физическом токене ещё до отъезда. Это экономит десятки тысяч рублей и недели ожидания, если вдруг понадобится срочно подать любой документ, от закрытия дела до смены банка.

Налоги и отчётность в Индонезии при сохранении ИП в РФ

Допустим, вы решили оставить всё как есть в России и параллельно жить в Индонезии больше 183 дней в любом 12-месячном периоде. Тогда у вас появляется индонезийский налоговый номер NPWP и обязанность декларировать общемировой доход в Direktorat Jenderal Pajak.

Это значит, что доходы вашего российского предпринимательства тоже нужно показать в индонезийской декларации. И заплатить с них PPh по прогрессивной шкале:

до 60 000 000 IDR в год, 5%;
от 60 до 250 миллионов, 15%;
от 250 до 500 миллионов, 25%;
от 500 миллионов до 5 миллиардов, 30%;
свыше 5 миллиардов IDR, 35%.

Для ориентира: 250 000 000 IDR в год, это примерно 1 250 000 рублей. То есть всё, что выше этой суммы, попадает в 25-процентную ставку и выше.

Спасает соглашение об избежании двойного налогообложения. Новый СИДН РФ–Индонезия подписан 30 августа 2024 года, ожидается вступление в силу в 2025–2026 годах после ратификации обеими сторонами. По действующему документу 1999 года вы можете зачесть налог, уплаченный в России, против индонезийского обязательства.

То есть схема: заплатили 6% по УСН в РФ, в Индонезии посчитали 15% по своей шкале, доплатили разницу, 9%. Не двойное налогообложение, а добор до индонезийской ставки.

Что важно знать:

декларацию SPT Tahunan подают до 31 марта следующего года;
для зачёта российского налога нужна справка из ФНС РФ с апостилем и переводом на индонезийский или английский;
если индонезийское юрлицо выплачивает доход вам как нерезиденту, удерживается 20% withholding tax по статье 26 Закона о подоходном налоге № 36/2008, если СИДН не предусматривает иное.

Завести налоговый номер и подавать декларации можно через индонезийского консультанта (konsultan pajak), ищите англоговорящего, иначе погрязнете в переводах. Цена услуги в Денпасаре, от 5 000 000 IDR за годовое сопровождение (около 0 рублей по текущему курсу при курсе IDR 0,00 RUB; ориентируйтесь на оригинальную сумму в рупиях). Это дешевле, чем штраф за непредоставление декларации, и точно дешевле, чем разбираться самому с индонезийским налоговым кодексом на bahasa.

Конкретное действие на сегодня: посчитайте свой годовой оборот, прикиньте сценарий по обеим юрисдикциям и запишитесь на консультацию к konsultan pajak в первый же месяц после получения KITAS. Дальше станет понятно, оставлять ИП или прощаться.