ИП в РФ при переезде в Таиланд 2026: закрыть или сохранить

Можно ли сохранить ИП в РФ, живя в Таиланде

Короткий ответ: да, можно. Российское законодательство не требует от предпринимателя жить в стране, где он зарегистрирован. Ваш статус в реестре не зависит от того, где вы фактически находитесь: в Москве, на Пхукете или в Чиангмае.

Знакомая айтишница уехала в Банг Тао полтора года назад, работает с российскими заказчиками через УСН 6%, счёт в банке жив, декларации сдаются через личный кабинет, налоги списываются автоматически. Всё работает.

Но есть нюансы, которые меняют картину радикально:

• вы теряете статус налогового резидента РФ через 183 дня отсутствия;
• одновременно становитесь налоговым резидентом Таиланда через 180 дней проживания там;
• банк может ограничить операции при смене адреса на иностранный;
• некоторые контрагенты не хотят работать с ИП, живущим за рубежом.

Практический совет: до вылета из России сделайте две вещи, оформите усиленную квалифицированную электронную подпись (КЭП) на физическом носителе и настройте доступ через «Госключ». Выпустить новую КЭП из Бангкока почти нереально, а без неё вы завязаны на доверенное лицо в РФ для любого нестандартного действия.

Прежде чем окончательно решать, посчитайте годовую выручку и прикиньте, готовы ли вы платить взносы 57 390 рублей просто за факт существования регистрации.

Налоговые последствия для ИП-нерезидента: УСН, НДФЛ, страховые взносы

Здесь кроется главная ловушка релокантов. Разберём по полочкам.

УСН при утрате резидентства РФ. Ставка не меняется. Если вы были на «Доходах», продолжаете платить 6%. Минфин это подтвердил в письме № 03-11-11/61053: упрощёнка привязана к регистрации предпринимателя, а не к его физическому местонахождению. Это ключевой момент, который спасает многих от паники, для сравнения, обычное физлицо-нерезидент попадает на НДФЛ 30% с российских доходов, а ИП на УСН, по-прежнему 6%.

НДФЛ 13/15% для удалёнщиков не про вас. С 2025 года по закону № 389-ФЗ российские компании удерживают НДФЛ с исполнителей за рубежом по договорам ГПХ. Но если вы работаете как ИП на УСН, эти правила вас не касаются. Заказчик перечисляет вам оплату, вы платите свои 6%. Именно поэтому статус ИП после переезда часто оказывается выгоднее фриланса по договору ГПХ.

Страховые взносы платят все. Независимо от того, где вы физически находитесь:

Платёж	Сумма 2026
Фиксированные взносы	57 390 ₽
Дополнительно (1% с дохода свыше 300 000 ₽)	до 350 856 ₽
Всего максимум	~408 246 ₽

Для контекста: фиксированная часть в 2026 году была 53 658 рублей, то есть с 1 января 2026-го платёж вырос примерно на 3 700 рублей. Основание, Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ.

Фиксированную часть можно вычесть из налога по УСН, так что для активно работающих это не дополнительная нагрузка, а переложенный платёж. При выручке от ~960 тысяч рублей в год налог 6% полностью «съедает» взносы, и вы фактически платите только их.

₽Разница · приём оплатыЭкономьте до 2,6% на каждом платежеНа обороте 1 млн ₽ в месяц это 312 000 ₽ за год. Подключение к ЮKassa за 10 минут.Посчитать экономию

Когда выгодно сохранить регистрацию, а когда закрыть

Здесь нет универсального ответа, но есть простые критерии.

Оставить имеет смысл, если:

• ваши основные клиенты, российские компании, которым нужны акты и закрывающие документы;
• годовая выручка выше 1–1,5 млн рублей (взносы окупаются экономией на налоге);
• вы не планируете полностью «легализоваться» в Королевстве;
• получаете оплату на российский счёт в рублях.

Закрыть стоит, если:

• выручка меньше 500 тысяч в год, взносы съедают всю выгоду;
• клиенты платят в валюте на зарубежный счёт;
• вы получили или планируете рабочую визу в Таиланде и хотите там работать официально;
• банк уже намекает на закрытие счёта из-за иностранного адреса.

Одна знакомая из Пхукета держала ИП три года «на всякий случай», платила около 50 тысяч взносов ежегодно, а декларации сдавала нулевые. Посчитала, за три года 150 тысяч отдала ни за что. Закрыла удалённо за неделю.

Важно: просто «заморозить» ИП без деятельности нельзя, фиксированные взносы капают, пока вы числитесь в ЕГРИП. Либо работаете, либо снимаетесь с учёта.

Как закрыть ИП удалённо из Таиланда: пошаговая инструкция

Это делается без визита в Россию. Из Бангкока или Самуи, не важно.

Шаг 1. Погасите долги. Оплатите все страховые взносы за отработанные месяцы текущего года, налог по УСН, штрафы. Проверьте задолженность в личном кабинете на nalog.gov.ru.

Шаг 2. Получите электронную подпись. Если у вас нет действующей КЭП, есть три пути:

• оформить через доверенное лицо в РФ по нотариальной доверенности;
• использовать приложение «Госключ», работает из-за границы, если есть подтверждённая учётка на Госуслугах;
• заверить подпись на бумажном заявлении Р26001 в консульстве РФ в Бангкоке или на Пхукете и отправить пакет в налоговую экспресс-почтой.

Шаг 3. Подайте заявление по форме Р26001. Через личный кабинет ИП на сайте налоговой. Госпошлина при электронной подаче, 0 рублей.

Шаг 4. Дождитесь выписки. Через 5 рабочих дней приходит лист записи о прекращении деятельности. Скачиваете в кабинете.

Шаг 5. Закройте расчётный счёт. Уведомите банк, обычно достаточно дистанционного запроса.

Шаг 6. Доплатите взносы за фактический период. В течение 15 календарных дней после закрытия, пропорционально отработанным дням.

Шаг 7. Сдайте финальную декларацию УСН. До 25 числа месяца, следующего за месяцем закрытия.

Шаг 8. Сохраните документы. Первичку, банковские выписки и декларации, минимум 4 года. Камералка может прийти и после закрытия.

Налоговый резидент Таиланда: обязанности перед тайской налоговой в 2026

Прожили в стране 180 дней или больше за календарный год, поздравляю, вы налоговый резидент Королевства. Тип визы (туристическая, DTV, education, LTR) значения не имеет, считается только фактический срок пребывания. И это влечёт последствия, о которых многие узнают слишком поздно.

С 1 января 2024 года действует директива Департамента доходов № Paw 161/2023 с уточнениями № Paw 162/2023. Раньше правило было простое: не завозите деньги в том же году, когда заработали,, и они не облагаются. Теперь эта лазейка закрыта. Любой доход из-за рубежа, ввезённый в страну, облагается местным подоходным налогом, независимо от года получения.

Прогрессивная шкала выглядит так:

• до 150 000 THB, 0%
• 150 001–300 000 THB, 5%
• 300 001–500 000 THB, 10%
• 500 001–750 000 THB, 15%
• 750 001–1 000 000 THB, 20%
• 1 000 001–2 000 000 THB, 25%
• 2 000 001–5 000 000 THB, 30%
• свыше 5 000 000 THB, 35%

Ключевое слово, «ввезённые». Если вы получаете оплату на российский счёт, а в Таиланде тратите с карты Wise, снимаете кэш через банкомат или переводите на счёт в Kasikorn/Bangkok Bank, формально это доход, поступивший в страну. Тайская налоговая усилила контроль именно за такими операциями, и банки постепенно интегрируются с базой Revenue Department.

Между Россией и Таиландом действует Соглашение об избежании двойного налогообложения от 23.09.1999. Уплаченный в России налог по УСН можно зачесть при декларировании в Королевстве, но зачёт требует документов с нотариальным переводом на тайский или английский и, как правило, консульской легализации. Просто показать распечатку из личного кабинета ФНС не получится.

Декларацию (форма ПНД 90 или 91) нужно подать до 31 марта года, следующего за отчётным.

Практический совет: если планируете жить в стране больше полугода, заранее найдите местного бухгалтера. Стоит это 15 000–25 000 THB за годовое сопровождение, нервы и штрафы дороже.

Частые ошибки и риски двойного налогообложения

Собрал грабли, на которые чаще всего наступают:

1. «Я не сообщил в банк о переезде, значит, для всех я в России». Так не работает. Резидентство определяется фактическим количеством дней, а не адресом в анкете банка.
2. «УСН заменяет тайский налог». Нет. Это два разных обязательства перед двумя разными государствами. Соглашение об избежании двойного налогообложения позволяет зачесть уплаченное, но не освобождает от декларирования в Таиланде.
3. «Я не завожу деньги в Таиланд, значит, ничего не должен». Снятие с российской карты в банкомате Бангкока формально считается ввозом дохода. Оплата покупок картой Wise или российским пластиком, тоже.
4. Смешивают личные и предпринимательские расчёты. Принимать оплату клиентов на личную карту физлица, двойной риск: и российский банк может задать вопросы по 115-ФЗ, и тайская налоговая при проверке расценит переводы как незадекларированный личный доход из-за рубежа.
5. Забыли доплатить взносы после закрытия регистрации. 15 дней, жёсткий срок. Через полгода приходит требование с пенями.
6. Держат нулевое ИП «про запас». 57 390 рублей в год за воздух, дорогое хранение опции.

FAQ: ответы на популярные вопросы релокантов

Нужно ли уведомлять российскую налоговую о переезде? Специальной формы уведомления не предусмотрено, государство узнаёт о смене резидентства косвенно (через данные пограничной службы, банков, деклараций). При подаче декларации важно корректно указать статус резидентства, для УСН это не влияет, для других налогов может быть критично.

Что будет с расчётным счётом после потери резидентства РФ? Формально банк не обязан его закрывать. На практике многие банки просят подтверждение адреса, некоторые ограничивают операции. Уточняйте у своего банка политику до переезда.

Могу ли я платить УСН из Таиланда в рублях? Да, налог списывается с рублёвого счёта в рамках Единого налогового счёта. Пополнить можно переводом от третьего лица или через СБП.

Как влияет тип визы на налоговое резидентство Таиланда? Никак. Определяющий фактор, 180 дней фактического пребывания за календарный год. Хоть по туристическим виза-ранам, хоть по DTV, хоть по LTR, считаются только штампы в паспорте.

Что делать, если я уже больше года живу в Королевстве, но не подавал местную декларацию? Обратитесь к тайскому бухгалтеру, возможна подача с уплатой пени. Штрафы за неподачу растут со временем (обычно 1,5% в месяц от суммы налога плюс фиксированный штраф до 2 000 THB), поэтому чем раньше, тем дешевле.

Можно ли перерегистрировать деятельность на тайскую компанию? Да, оформление Thai Limited Company стоит от 25 000 THB, но требуется 51% тайских акционеров либо структура через BOI (Board of Investment) с иностранным контролем. Для айтишников и консультантов альтернатива, LTR-виза категории Work-from-Thailand Professional с льготной ставкой налога. Это отдельная большая тема, но для тех, кто остаётся надолго,, часто оптимальный путь.

Можно ли закрыть ИП через доверенное лицо? Да. Оформите доверенность у нотариуса в России до отъезда либо в консульстве РФ в Бангкоке или на Пхукете. Поверенный подаст Р26001 в налоговую по месту вашей регистрации.

Действует ли соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией в 2026 году? Да, соглашение от 23.09.1999 продолжает действовать. Текст доступен на сайте Минфина РФ.