Удалёнка с Бали для российской компании: налоги 2026

Кто вы для налоговых органов: резидент России или Индонезии в 2026 году

Представьте: вы сняли виллу в Чангу, работаете по Zoom с командой из Москвы, зарплата падает на российскую карту. А налоговая? Молчит. Пока.

В предстоящем году у вас два возможных статуса, и они не взаимоисключающие.

Российское резидентство теряется, если вы провели в РФ меньше 183 дней за календарный год. Считается всё: командировки, отпуск к маме в Самару, транзит через Шереметьево больше суток.

Индонезийское резидентство появляется при одном из условий:

• вы прожили на территории страны 183+ дня за любые 12 месяцев подряд;
• находитесь в Индонезии с намерением остаться (длинная виза, аренда жилья, семья рядом);
• получили KITAS или иной долгосрочный разрешительный документ.

Возможна ситуация, когда вы одновременно не резидент РФ и резидент Индонезии. Именно она для большинства айтишников на Бали самая частая.

Совет: заведите простую табличку в Google Sheets с датами въезда и выезда из всех стран. К концу года эта табличка решит, по какой ставке вы платите.

НДФЛ с зарплаты от российской компании: ставки и порядок удержания

С 2024 года правила удержания для дистанционных сотрудников за рубежом изменились радикально, и в 2026-м они работают уже в полную силу.

Если в трудовом договоре написано, что работа дистанционная (даже без указания страны), российский работодатель удерживает НДФЛ по ставкам как для резидентов. Где вы физически находитесь, значения не имеет.

Шкала на 2026 год прогрессивная:

То есть с зарплаты 250 000 руб./мес. в год выходит 3 млн, и часть пойдёт под 15%.

Важный нюанс: если у вас не дистанционный договор, а обычный, и работодатель узнаёт о переезде, то после потери российского резидентства ставка для нерезидента по обычному трудовому договору прыгает до 30%. Поэтому форму договора нужно проверить до отлёта.

Что сделать прямо сейчас: запросите у HR копию своего трудового договора и найдите пункт о месте работы. Если там Москва и нет слова «дистанционно», просите допсоглашение.

Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Индонезией

Документ действует с начала 2000-х (подписан в 1999 году, вступил в силу в начале 2000-х), и, по имеющимся данным, никто его пока не денонсировал. Это редкая хорошая новость для тех, кто живёт в Убуде или Семиньяке.

Суть соглашения такая: если вы резидент одной страны и платите там налог с конкретного дохода, во второй стране этот же доход повторно полным рублём не облагается. Зачёт работает в обе стороны, но с оговорками.

Для зарплаты от российского работодателя ключевая статья соглашения отсылает к месту фактического выполнения работы. Если вы физически в Денпасаре, Индонезия имеет право обложить доход своим налогом. Россия удерживает НДФЛ как с дистанционщика. Чтобы не платить дважды, индонезийский фискальный орган засчитывает уплаченный в РФ налог в пределах своей ставки.

Чтобы зачёт прошёл, понадобятся:

• справка о доходах и удержанном НДФЛ (бывшая 2-НДФЛ);
• перевод на английский с нотариальным заверением;
• апостиль;
• индонезийский NPWP (налоговый номер).

Без NPWP вы для местной фискальной службы просто никто, и зачёт оформить, как правило, не получится.

Действие: если планируете жить на острове больше года, оформляйте NPWP сразу после получения KITAS. Без визы долгосрочного типа номер обычно не выдают.

Налоги в Индонезии: что обязан платить удалённый сотрудник на Бали

Местная прогрессия для резидентов в 2026 году выглядит так (PPh Pasal 21):

Грубый ориентир: 500 млн IDR, это примерно эквивалент 30 тыс. долларов в год (около 2,2 млн руб.) по текущему курсу. Большинство специалистов из РФ попадают во вторую или третью ступень.

Если вы нерезидент Индонезии (живёте меньше 183 дней), удержание плоское: 20% с местного источника. Но зарплата от российской компании, как правило, не считается индонезийским источником, поэтому формально нерезидент по индонезийским правилам её обычно не декларирует.

Вот где ловушка: как только вы перешагнули 183 дня, статус меняется ретроактивно, и в декларацию попадает весь мировой доход, включая рубли из Москвы.

Декларация (SPT Tahunan) подаётся до 31 марта за прошлый год. Сделать это можно онлайн через сайт djponline.pajak.go.id, если у вас уже есть NPWP и EFIN.

Что важно учесть: курс пересчёта рублей в рупии берётся по курсу Минфина Индонезии на дату получения дохода, а не на дату декларации. Сохраняйте выписки помесячно.

Пошаговый план: как легально оформить удалёнку с Бали на российского работодателя

Схема рабочая для большинства случаев:

1. Проверьте трудовой договор. Должен быть дистанционный формат. Иначе допсоглашение с указанием, что место работы определяется работником самостоятельно.
2. Откройте долгосрочную визу. Подходят E33G (Remote Worker Visa, она же диджитал-номад), KITAS инвестора, второй дом (Second Home Visa) или KITAS через местную компанию-спонсора.
3. Снимите жильё с договором. Расписка на год от хозяина виллы пригодится и для визовых процедур, и для NPWP.
4. Получите NPWP в местном офисе KPP по месту жительства. Из документов: паспорт, KITAS, договор аренды.
5. Ведите учёт дней в обеих странах. Скрин-копии штампов в паспорте плюс электронная таблица.
6. Запросите у работодателя справку о доходах в конце года, переведите и апостилируйте.
7. Подайте SPT Tahunan до конца марта, заявите зачёт уплаченного в РФ налога.
8. Сохраняйте платёжные документы минимум 5 лет: такой срок хранения, по общему правилу, требует местное законодательство.

Ориентировочный бюджет на бюрократию: апостиль и нотариальный перевод в Москве обойдутся примерно в 7–10 тыс. руб., услуги местного консультанта по декларации на Бали, ориентировочно от 3 до 8 млн IDR (примерно 13–35 тыс. руб.) за сезон.

Действие на этой неделе: напишите HR письмо с просьбой подтвердить, что компания готова работать с вами как с дистанционным сотрудником из-за рубежа. Без этого письма все остальные шаги бессмысленны.

Типичные ошибки и риски при работе из Индонезии на Россию

Самое частое заблуждение: «я на туристической визе, значит, налогов нет».

Турвиза (B1, B211A) формально не разрешает работу, даже удалённую на иностранного работодателя. На практике массовых депортаций айтишников не происходит, но при продлении визы каверзный вопрос об источнике дохода может всплыть. И тогда либо отказ, либо штраф.

Вторая ошибка: оплата на индонезийскую карту от российской компании напрямую. Местный банк видит регулярные поступления и запрашивает обоснование. Без NPWP и декларации это путь к блокировке счёта.

Третья: «я плачу налог в РФ, значит, в Индонезии не должен». Соглашение даёт право на зачёт, но не освобождает от подачи декларации. Не подал, формально уклонился, штрафы могут доходить до 200% суммы неуплаченного.

Четвёртая: попытка оформиться самозанятым в России и работать с виллы в Семиньяке. Самозанятость для нерезидентов РФ работает, но ставка 4–6% не освобождает от индонезийского сбора на тот же доход. Часто это даже дороже, чем обычный НДФЛ с зачётом.

Что точно стоит сделать: заложите в годовой бюджет резерв 5–10% дохода на доплату по местной шкале, если попадёте в третью ступень. И ещё совет: храните копии всех визовых штампов в облаке, бумажный паспорт легко потерять при переездах между островами.

Вопросы и ответы: Бали, удалёнка и налоги 2026

Если я живу на острове 200 дней, а остальное в РФ, какой статус важнее? Вы становитесь резидентом Индонезии и одновременно перестаёте быть резидентом РФ. Платите по российской шкале для дистанционщиков (работодатель удержит), а на Бали подаёте декларацию с зачётом.

Можно ли вообще не платить местный сбор, если зарплата приходит в рубли на карту Тинькофф? Юридически нет, если вы резидент Индонезии. Фискальная служба смотрит на мировой доход, а не на валюту и банк зачисления.

Что будет, если просто не подавать декларацию? Пока вы катаетесь по островам с турвизой, скорее всего, ничего. Как только подадите на KITAS, второй дом или гражданство, история может всплыть. Общий срок давности по налоговым нарушениям, около 5 лет.

Курс рупии в 1 копейку, это правда? Почти: 1 IDR, это меньше копейки (примерно полкопейки по текущему курсу). Зарплата 30 млн IDR в месяц звучит внушительно, но это около 130–135 тыс. руб. Не пугайтесь нулей в местных ценниках.

Есть ли налог на вывод денег с местного счёта обратно в РФ? Прямого сбора на перевод нет, но банк удержит комиссию и, как правило, потребует обоснование операции от 100 млн IDR (порядка 440 тыс. руб.). Готовьте договор аренды или контракт.

Действие на завтра: откройте календарь и отметьте дату, после которой вы превысите 183 дня в Индонезии. Это ваш дедлайн для NPWP.