Удалёнка на российскую компанию из Турции: налоги и риски

Как меняется налоговый статус после переезда в Турцию

Представьте: вы прилетели в Анталью в марте, сняли квартиру у моря, открыли ноутбук и продолжаете работать на тот же московский офис. Кажется, ничего не изменилось. Но налоговый счётчик уже тикает, причём сразу в двух странах.

Главная цифра, которую нужно запомнить,, 183 дня. Именно столько дней в течение 12 месяцев подряд нужно прожить за пределами России, чтобы потерять статус её налогового резидента. Важная деталь: день въезда и день выезда из РФ по практике ФНС считаются днями пребывания в России, это нюанс, на котором многие промахиваются на пару-тройку дней.

И ровно столько же, больше 183 дней, но уже в рамках одного календарного года, нужно провести в Турции, чтобы стать резидентом здесь (статья 4 Закона о подоходном налоге № 193). Обратите внимание на разницу: РФ считает скользящие 12 месяцев, Турция, календарный год с января по декабрь. Можно одновременно потерять статус в одной стране и не приобрести его в другой. Или, наоборот, оказаться резидентом сразу обеих.

Поэтому первое, что стоит сделать прямо в день переезда,, завести простую таблицу, где вы отмечаете каждый выезд и въезд по обеим границам. Это ваш главный документ на ближайший год.

НДФЛ для резидентов и нерезидентов РФ: ставки и расчёт

Раньше схема была простой и пугающей: уехал на полгода, потерял резидентство, плати 30% с российских доходов. Сейчас всё иначе.

Если вы оформлены в штате по трудовому договору, ставка одинаковая для всех:

• 13% с дохода до 5 млн рублей в год;
• 15% с суммы сверх этих 5 млн.

Резидент вы или нет, для зарплатных доходов это больше не играет роли (Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ).

Самое важное изменение коснулось фрилансеров. С 1 января 2025 года исполнители по договорам ГПХ, работающие на российских заказчиков из-за границы, тоже платят 13/15%, даже если в договоре прямо указано, что работы выполняются за пределами РФ. Эта формулировка раньше давала ставку 0%, теперь не даёт ничего.

Если кто-то советует вам «оформиться как самозанятый и не платить», он отстал от жизни минимум на полгода.

Посчитаем на конкретной зарплате. При окладе 150 000 ₽ в месяц (1,8 млн ₽ в год) НДФЛ составит 234 000 ₽ за год, на руки около 130 500 ₽ в месяц. И эта сумма не меняется ни от вашего статуса, ни от того, в каком городе вы открыли ноутбук.

Проверьте формулировки своего договора уже сейчас. От того, что в нём написано про место выполнения работ, зависит, кто и сколько удержит, но больше не зависит сама ставка.

Налоги в Турции: когда вы становитесь местным резидентом

А теперь вторая сторона медали. Турецкий бюджет тоже хочет свою долю.

Как только вы пересекаете порог в 183 дня внутри календарного года, местная налоговая (Gelir İdaresi Başkanlığı, или GİB) считает вас своим резидентом. А резидент обязан декларировать мировой доход, то есть в том числе и ту самую зарплату из Москвы, даже если она ни разу не приходила на турецкий счёт.

Шкала здесь прогрессивная, и она кусается сильнее российской. Лимиты на 2026 год:

Та самая зарплата в 150 000 ₽ в месяц, это 1,8 млн ₽ в год, или примерно 1,15 млн TRY. Вы уже в зоне 35%. Многие удалёнщики попадают сюда даже не на сеньорной айтишной ставке.

Не дожидайтесь декабря, чтобы это осознать. Прикиньте свою годовую сумму в лирах заранее, и сразу найдите контакты лицензированного турецкого бухгалтера (mali müşavir). В Турции декларацию обычно сдают именно через него, и стоит это разумных денег по сравнению с потенциальными штрафами.

Двойное налогообложение и соглашение между РФ и Турцией

«Так что, платить и там, и там полной?» Нет. Между странами действует соглашение об избежании двойного налогообложения.

Работает оно по принципу зачёта. Налог, который у вас уже удержали в России (те самые 13%), засчитывается против турецкого обязательства. Доплатить придётся только разницу до турецкой ставки.

Пример. Ваш доход, 1,8 млн ₽ в год, в России удержали 234 000 ₽ (13%). Эта же сумма в лирах попадает в турецкую шкалу на ставку 35%. Грубо говоря, 35% минус уже уплаченные 13%, доплатить в местную казну нужно около 22 процентных пунктов. На пересчёте в 1,15 млн TRY это примерно 253 000 TRY доплаты.

Звучит обидно, но это не двойной налог, это выравнивание до уровня страны проживания.

Чтобы зачёт сработал, нужны документы: справка о доходах и удержанном в России налоге («Справка о доходах и суммах налога физического лица», заказывается у работодателя или в личном кабинете ФНС), её нотариальный перевод на турецкий, а в большинстве случаев, апостиль. Соберите подтверждающие бумаги от работодателя заранее, не в апреле перед подачей декларации. Турецкая бюрократия не любит спешки в обе стороны: ни своей, ни вашей.

Валютный контроль и легальное получение зарплаты

Вот где релоканты теряют больше всего нервов. Не на налогах, а на банальном вопросе: как получить деньги.

В течение 2024 года турецкие банки, DenizBank, VakıfBank, Ziraat Bank, резко ужесточили работу с клиентами из России. Без ВНЖ счёт открыть почти нереально, а входящие платежи из РФ застревают из-за страха вторичных санкций США.

Что реально работает у тех, кто переехал:

• Зарплата на российский счёт, снятие наличных в Турции по карте UnionPay или через посредников;
• Счёт в банке третьей страны (Армения, Казахстан, ОАЭ) как транзитный;
• Оформление ВНЖ в Турции, после него местный счёт открыть проще, хотя «открывающие» банки меняются от месяца к месяцу.

Со стороны российского валютного контроля важно помнить две вещи. Первая: гражданин РФ остаётся валютным резидентом по самому факту гражданства, независимо от налогового статуса. Вторая: об открытии зарубежного счёта нужно уведомить ФНС в течение 30 дней, а потом ежегодно сдавать отчёт о движении средств. Эта обязанность снимается только если вы провели за пределами РФ более 183 дней в календарном году, тогда за этот год отчёт не нужен.

Не держите все деньги в одной точке отказа. Заведите запасной канал получения средств до того, как основной перестанет работать. Регулярные крупные поступления непонятного происхождения на турецкую карту, самый быстрый способ её заблокировать.

Юридические риски и как оформить отношения с работодателем

Самый тонкий момент. Многие компании из РФ нервничают, когда сотрудник уезжает, и не всегда знают, как правильно оформить такую занятость. Минтруд РФ давно и регулярно высказывается в том духе, что трудовой договор с дистанционщиком за рубежом, это серая зона. На практике компании ведут себя по-разному: одни закрывают глаза, другие просят перейти на ГПХ, третьи прямо требуют вернуться.

Риски, о которых стоит поговорить с работодателем честно:

• Трудовой договор не обязывает менять место работы при переезде, но компания может попросить перейти на ГПХ, для неё это снимает часть ответственности за условия труда за границей;
• В договоре важно корректно указывать место выполнения работ, на ставку это с 2026 года больше не влияет, но влияет на документы для турецкого зачёта налога;
• Турецкая сторона может однажды задаться вопросом, почему вы живёте здесь больше полугода и не декларируете доход.

Сценарий, которого боятся: вы прожили в Турции год, не встали на местный налоговый учёт, а потом подаёте документы на продление ВНЖ. Вопросы к источнику дохода могут возникнуть именно в этот момент.

И ещё про сам статус пребывания. В 2024 году миграционная служба массово отказывала в туристических икаметах на основании аренды. А недвижимость для ВНЖ должна стоить от 200 000 USD (около 14,4 млн ₽ по курсу 71,91), порог поднят по всей стране, прежних льготных регионов больше нет.

Обсудите с работодателем форму договора и формулировку про место работы письменно. Устные договорённости в этом вопросе не защищают никого.

Чек-лист: что сделать в первый год после переезда

Соберём всё в понятную последовательность по месяцам.

Первый месяц:

1. Заведите таблицу учёта дней пребывания с датами по обеим границам.
2. Перечитайте договор: трудовой или ГПХ, что написано про место работы.
3. Продумайте запасной канал получения зарплаты.
4. Если открыли счёт за рубежом, уведомите ФНС в течение 30 дней.

К середине года (приближается 183-й день): 5. Зафиксируйте дату, когда теряете резидентство РФ. 6. Параллельно отслеживайте дату входа в турецкое резидентство (по календарному году). 7. Запросите у работодателя справку о доходах и суммах налога физического лица, она понадобится для турецкого зачёта. 8. Найдите местного бухгалтера (mali müşavir).

Ближе к концу года: 9. Прикиньте годовой доход в лирах и свою ставку по турецкой шкале. 10. Подготовьте документы для зачёта налога между странами: перевод справки о доходах, апостиль. 11. Решите вопрос с легальным статусом пребывания (ВНЖ), не доводя до последних безвизовых дней.

Главное правило здесь одно: считайте дни и собирайте бумаги заранее. Деньги теряют не те, кто платит налоги, а те, кто узнаёт про сроки в последний момент.