Autónomo в Испании для россиянина: открыть ИП и платить налоги

Что такое autónomo и кому из россиян он подходит

Представьте: вы переехали в Барселону, нашли первого клиента на удалёнку, и он спрашивает «а ты можешь выставить мне счёт?». Без официального статуса самозанятого, никак. Так в жизнь россиянина входит слово autónomo.

По сути это испанский аналог нашего ИП. Человек регистрируется в налоговой и социальной службе, платит фиксированный взнос в месяц и квартальные налоги с прибыли. Никакого минимального капитала, юридического адреса и нотариуса не нужно.

Но сразу честно: это не «российская самозанятость на НПД». Здесь нет режима «заплатил 6% и забыл». Есть обязательная ежемесячная cuota, которая списывается, даже если вы за месяц не выставили ни одного счёта. Есть квартальные декларации. Есть НДС и подоходный, которые считаются отдельно. И налоговая видит вашу деятельность через банковские поступления, фактуры и формы.

Кому реально подходит:

• фрилансерам и удалёнщикам с иностранными клиентами;
• консультантам, дизайнерам, разработчикам, репетиторам, переводчикам, фотографам;
• тем, кто открывает маленький онлайн-магазин или студию;
• держателям ВНЖ digital nomad, кто работает на свою же российскую/европейскую компанию как подрядчик;
• тем, кому нужно подтвердить экономическую активность для продления ВНЖ.

Не подходит, если у вас турвиза или статус студента без разрешения на труд. И не очень удобно тем, кто планирует доход выше 60 000 евро в год, там уже стоит думать про SL (испанский аналог ООО).

Совет: прежде чем регистрироваться, посчитайте годовой доход на салфетке. Если меньше 12 000 евро чистыми, взвесьте, окупит ли его обязательная ежемесячная квота. Если доход разовый и не повторится, обсудите с gestor, есть ли смысл вообще открывать статус, или хватит alta puntual на пару дней.

Документы и условия: NIE, ВНЖ и право на самозанятость

Главный фильтр для россиянина, легальный статус пребывания с правом работать на себя. После 2022 года туристическую визу для регистрации использовать нельзя: налоговая формально пропустит, но Seguridad Social потребует резидентский документ с правом на труд.

Что должно быть на руках:

Цифровой сертификат от FNMT стоит 0 евро (≈ 0 ₽) при личном подтверждении личности, это базовый инструмент, без которого вы будете ходить ножками в каждое окошко.

Подходящие основания пребывания: ВНЖ digital nomad, lucrativa, по воссоединению семьи с правом на труд, ВНЖ супруга гражданина ЕС, arraigo (social, laboral, formación). С обычной non lucrativa формально работать нельзя, она про пассивные доходы.

Откройте свою резолюцию по ВНЖ или карточку TIE и проверьте формулировку про право на работу на себя (trabajo por cuenta propia). Если её там нет, никакая регистрация в Hacienda эту проблему не закроет, наоборот, создаст риск отзыва статуса при продлении.

Важный момент про деньги из РФ. Российские валютные ограничения никуда не делись: переводить себе со счёта в РФ на испанский IBAN можно, но банк в Испании может запросить подтверждение происхождения средств. Готовьте справки 2-НДФЛ, договоры продажи квартиры, выписки. Без бумаг крупная сумма зависнет на проверке комплаенса. С 2022 года испанские банки стали смотреть на российских клиентов внимательнее, не запрет, но дополнительные вопросы по каждому крупному поступлению.

Действие: запишитесь на цифровой сертификат FNMT в день получения TIE и сразу проверьте по своей резолюции ВНЖ, разрешена ли именно деятельность на себя.

Пошаговая регистрация: Hacienda (модель 036/037) и Seguridad Social

Регистрация бесплатная, занимает один день при хорошем раскладе. Делается онлайн через цифровой сертификат или лично с бумажными бланками. Логика: сначала бюрократия, потом первый счёт клиенту. Дата начала деятельности (fecha de inicio), критична, с неё стартуют все обязательства.

Шаг 1. Hacienda (налоговая). Подаёте Modelo 036 или упрощённую Modelo 037. Выбираете код деятельности IAE (например, 763, программисты, 776, преподаватели), указываете адрес, дату начала, режимы налогообложения IRPF и IVA. Это бесплатно. Не угадывайте код по соседу: у дизайнера, IT-консультанта и преподавателя разные нюансы по НДС и удержаниям.

Шаг 2. Seguridad Social (RETA). В течение 60 дней после регистрации в Hacienda заявляете прогнозируемый чистый доход и выбираете тариф взносов. Через портал Import@ss это делается за 15 минут. Здесь же привязываете IBAN для автосписания cuota.

Шаг 3. Empresa (по желанию). Если планируете нанимать сотрудников, отдельная регистрация работодателя. Большинству фрилансеров не нужна.

Шаг 4. Уведомление муниципалитета. Для онлайн-деятельности из дома, не требуется. Для офиса или магазина нужна licencia de actividad.

Чек-лист первого дня:

• получен цифровой сертификат FNMT;
• выбран код IAE под реальную деятельность;
• подана Modelo 036/037;
• указан прогнозируемый чистый доход на год;
• выбран льготный тариф 80 евро (если есть право);
• привязан испанский IBAN для автосписания взносов;
• подготовлен шаблон factura с нумерацией с №1.

Действие: не указывайте «доход 0» в Seguridad Social, это потом обернётся доплатой по итогам года. И не выставляйте первый счёт задним числом до даты регистрации: либо корректируйте дату старта, либо ждите официального alta.

Налоги autónomo: IRPF, IVA и квартальные декларации

Налогов два основных: подоходный (IRPF) и НДС (IVA). Платятся каждые три месяца, плюс годовой отчёт.

IRPF, Modelo 130. Авансовый платёж 20% от чистой прибыли за квартал. Чистая прибыль, это доход минус подтверждённые расходы (интернет, коворкинг, ноутбук, gestor, профессиональное обучение). По итогам года в апреле-июне подаётся Renta (Modelo 100), где всё пересчитывается по прогрессивной шкале от 19% до 47%.

Учебный пример на квартал:

Важная льгота для россиян, которые недавно начали: новые профессиональные самозанятые в первые 3 года могут указывать в счетах ставку удержания 7% вместо стандартных 15%, это снижает кассовый разрыв, но не уменьшает итоговый налог: пересчёт всё равно идёт через годовую Renta.

IVA, Modelo 303. Стандартная ставка 21%. Логика простая: с каждого счёта клиенту вы добавляете 21% сверху и в конце квартала отдаёте разницу между «начисленным» и «уплаченным поставщикам» налогам. Если ваш клиент, компания за пределами ЕС (например, в США или Великобритании), счёт обычно выставляется без НДС.

Пример счёта испанскому клиенту:

Эти €210, не ваши деньги. Они едут в Hacienda в конце квартала. Распространённая ошибка новичков, потратить их как доход и в апреле остаться без подушки.

Российские клиенты для целей IVA, это «третья страна». Услуги для них чаще всего идут без НДС, но это нужно правильно отразить в счёте и декларации (Modelo 303 + годовой Modelo 390).

Календарь подачи:

• 1-й квартал: до 20 апреля
• 2-й квартал: до 20 июля
• 3-й квартал: до 20 октября
• 4-й квартал: до 30 января
• Годовая Renta: апрель-июнь

Расходы с испанским НДС уменьшают сумму к уплате, только если оформлены как нормальная factura с вашими данными и NIF. Обычный кассовый чек из кафе или магазина почти никогда не равен налоговому документу.

Действие: заведите отдельный счёт в испанском банке только для деятельности и таблицу «доход / расход / IVA / IRPF» с первого дня, даже если у вас уже есть gestor.

Социальные взносы (cuota) в 2026: тарифная сетка и льгота tarifa plana

Это главная боль и главная статья расходов. Платится каждый месяц, даже если выручки ноль. Списывается автоматически с привязанного IBAN около последнего рабочего дня месяца.

Льгота Tarifa Plana для новичков. Первые 12 месяцев, фиксированно 80 евро в месяц. Льгота продлевается ещё на 12 месяцев, если чистый доход за год не превысит SMI (минимальная межпрофессиональная зарплата). По данным BOE, SMI в 2026 году, €1 134 в месяц при 14 выплатах (€1 323 при 12 выплатах). Это лучший подарок системы, пропускать жалко.

Стандартная шкала в 2026 году. С 1 января 2025 года взносы привязаны к прогнозируемой чистой прибыли и составляют от €200 до €590 в месяц в зависимости от транша:

В 2024 году коридор был от €230 до €530. Сравните: в 2025-м минимум стал ниже для самых маленьких доходов, а максимум, выше для крупных. К этой сумме автоматически добавляется налог MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional): 0,7% в 2024, 0,8% с 1 января 2025.

Пример расчёта для фрилансера с чистой прибылью 2 000 евро в месяц:

• взнос в RETA: ~350 €
• IRPF аванс 20% от 6 000 € за квартал: ~1 200 € в квартал (Modelo 130)
• IVA, если клиенты в ЕС с НДС: считается отдельно

В итоге за год набегает порядка 4 200 € только социальных взносов, это надо закладывать в почасовую ставку, а не «обнаруживать» в конце месяца.

Действие: через полгода работы зайдите в Import@ss и пересчитайте прогноз чистого дохода. Если выросло, лучше доплатить сейчас, чем получить регуляризацию через год отдельным счётом.

Бухгалтерия, gestor и типичные ошибки россиян

Можно ли вести всё самому? Технически да. Реально, нет, если вы не читаете по-испански налоговые инструкции с удовольствием. Стоимость ошибки в коде IAE, режиме IVA или сроке декларации легко перекрывает год сопровождения.

Gestor, это испанский налоговый консультант-бухгалтер. Стоит от 50 до 150 евро в месяц за полный пакет: квартальные декларации (Modelo 130, 303, 111, 115 при необходимости), годовая Renta, годовые Modelo 390 и 347, выписки счетов, общение с Hacienda.

Как выбирать gestor:

• работает ли с иностранцами и понимает ли тему NIE/TIE;
• понимает ли специфику россиян после 2026 года (банковский комплаенс, активы в РФ);
• говорит ли на понятном вам языке;
• объясняет ли логику, а не просто присылает суммы к оплате;
• проверяет ли ваш код деятельности под реальные услуги;
• предупреждает заранее о квартальных дедлайнах.

На чём чаще всего спотыкаются переехавшие из России:

1. Игнорируют Modelo 720 и 721, декларации об активах за рубежом (счета свыше €50 000, недвижимость, криптоактивы). За несдачу, штрафы и потенциальная переквалификация необъявленного как «незаконно полученное».

2. Не учитывают глобальный доход. Налоговый резидент Испании декларирует всё: дивиденды российских брокеров, сдачу квартиры в Москве, проценты по вкладам. Двойного налога обычно нет благодаря соглашению, но отчитаться нужно.

3. Считают IVA своим доходом. Получили €1 210, обрадовались, потратили, а €210 нужно было отложить под декларацию.

4. Платят себе на личную карту Тинькофф/Сбер. Это создаёт сложности с подтверждением для Hacienda и испанского банка. Лучше всё через испанский IBAN.

5. Забывают про MEI и думают, что взнос «навсегда 80 евро». Через 12 (максимум 24) месяца сумма прыгнет, и если на счёте пусто, будет пеня.

6. Не хранят factura. Скрин банковского приложения и чек из Lidl не равны налоговому документу. Без правильной factura расход просто не примут.

7. Не закрывают статус при отъезде. «Я же ничего не делаю», а cuota и обязательные декларации продолжают идти.

Действие: ищите gestor до подачи Modelo 036, отправьте ему сканы ВНЖ, описание деятельности и пример будущего счёта клиенту. Один правильный разговор на старте экономит несколько месяцев правок задним числом.

FAQ: банк, счета, закрытие autónomo и совмещение с работой

Какой банк выбрать? Для самозанятых хорошо подходят BBVA, Sabadell, CaixaBank и онлайн-банки вроде N26 или Bnext. У BBVA есть отдельный тариф для autónomo без комиссий первый год. Главное, IBAN формата ES, иначе Seguridad Social не примет автосписание cuota.

Можно ли работать по найму и быть самозанятым одновременно? Да, это называется pluriactividad. Вы платите взносы и как сотрудник, и как ИП. Есть возврат части переплаченных взносов в конце года через заявление в Seguridad Social, gestor обычно подаёт его автоматически.

Как выставить счёт российскому клиенту? Делаете factura на испанском или английском, без НДС (услуга за пределами ЕС, «operación no sujeta»), указываете NIE/NIF, сквозную нумерацию, описание услуги, дату. Оплату принимаете на испанский счёт. Прямой перевод из РФ сейчас затруднён, многие используют Wise или схемы через третьи юрисдикции, это вопрос к вашему банку и его комплаенсу, а не к налоговой.

Что должно быть в factura? Сквозной номер, дата, ваши ФИО и NIF, данные клиента (с VAT-номером для ЕС), описание услуги, база без НДС, IVA при необходимости, удержание IRPF при необходимости, итог к оплате. Нумерация, последовательная без пропусков.

Как закрыть статус? Подаёте Modelo 036 в Hacienda (снятие с учёта) и заявление в Seguridad Social (baja en RETA) через Import@ss. Делается онлайн за 10 минут, бесплатно. Долги по взносам перед этим лучше погасить. Документы, factura и декларации сохраните на 4 года, это срок налоговой проверки.

Что если я уехал из Испании на полгода? Статус сохраняется, взносы продолжают списываться, декларации (даже нулевые) нужно подавать. Если уехали надолго, оформляйте baja, иначе долг и пени будут копиться.

А если дохода пока нет совсем? Cuota всё равно списывается. Modelo 130 и 303 подаются нулевыми. Бездействие в Hacienda не отменяет обязательств, нужен формальный baja.

Действие: в первый же месяц найдите gestor и оформите цифровой сертификат. Эти две вещи экономят больше нервов, чем любая инструкция в интернете.